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상속세 면제 한도액 확인 필요한가요? 상속세 면제 한도액은 상속재산을 물려받을 때, 세금을 공제받을 수 있는 최대금액을 말하는데요. 상속세 면제 한도액은 주기적으로 변동되기에 가장 최근에 업데이트된 상속세 면제 한도액에 대해 알아보겠습니다.
재산 상속의 우선순위
상속세 면제 한도액을 알아보기 전에 재산 상속 우선순위를 알고 계시면 좋은데요.
피상속인과 관계가 가까울수록 재산 상속의 우선순위는 높습니다.
아래는 법적으로 정해진 재산 상속 우선순위이니 확인 바랍니다.
위의 재산상속 우선순위를 간단하게 표로 정리했으니 참고 바랍니다.
| 우선순위 | 상속인과의 관계 |
| 1순위 | 직계비속과 배우자 |
| 2순위 | 직계존속과 배우자 |
| 3순위 | 형제, 자매 |
| 4순위 | 4촌 이내의 방계 혈족 |
단어가 조금 생소할 수 있는데요.
직계비속은 피상속인 아래의 관계로 자녀 손자녀, 외손자녀가 포함됩니다.
직계존속은 피상속인 위의 관계로 부모, 외조부모, 조부모가 포함됩니다.
상속세 계산하기
재산 상속받을 때는 기본적인 상속세 계산법은 알고 계시는 게 좋습니다. 다만, 자세히 알면 어렵고 여간 까다로운 게 아닌데요.
그래서, 상속세 계산할 때, 상속세 자동 계산기를 많이 사용합니다.
아래 링크에 접속해서 필요한 정보만 입력하면 상속세 자동으로 계산할 수 있습니다.
위에 상속세 자동 계산기를 활용하시되, 간단한 계산법은 알고 계시면 좋겠죠?
아래 상속세 계산방법 간단히 정리했으니 참고 바랍니다.
- 상속 과세 가액 = 상속재산가액 - 장례비용
- 과세표준 = 상속과세 가액 - 기초공제2억 - 인적공제
- 산출세액 = 과세표준*세율
- 세액공제=산출세액 - 자진신고세액공제
상속세 면제한도액 (최신)
상속세 면제한도액은 위에 말씀드린 것과 같이 상속재산액에서 공제받을 수 있는 최대 금액인데요.
상속세 면제한도액이 어떻게 되는지 공식적인 내용은 아래 링크를 통해 확인할 수 있습니다.
위 내용이 조금 어렵게 느껴질 수 있어 아래 쉽게 정리했으니 같이 참고 바랍니다.
1. 기초공제 및 인적공제
기초공제: 모든 상속인에게 일괄적으로 2억 원이 공제됩니다.
인적공제:
자녀공제: 자녀 1인당 5,000만 원이 공제됩니다.
미성년자공제: 미성년자인 상속인의 경우, 19세까지의 잔여 연수에 1,000만 원을 곱한 금액이 추가로 공제됩니다.
연로자공제: 상속인이 65세 이상인 경우, 1인당 5,000만 원이 공제됩니다.
장애인공제: 장애인인 상속인의 경우, 기대여명 연수에 1,000만 원을 곱한 금액이 공제됩니다.
2. 일괄공제
기초공제와 인적공제를 합산한 금액이 5억 원에 미치지 못할 경우, 일괄공제 5억 원을 적용받을 수 있습니다.
3. 가업상속공제
피상속인이 10년 이상 경영한 중소기업 등을 상속하는 경우, 가업 영위 기간에 따라 최대 600억 원까지 공제받을 수 있습니다.
공제 한도:
10년 이상~20년 미만: 300억 원
20년 이상~30년 미만: 400억 원
30년 이상: 600억 원
※ 2018년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 상속 개시분의 경우, 공제 한도가 각각 200억 원, 300억 원, 500억 원이었습니다.
4. 영농상속공제
농업에 종사하던 피상속인의 영농 재산을 상속하는 경우, 최대 30억 원까지 공제받을 수 있습니다.
5. 배우자상속공제
배우자가 상속받은 재산에 대해 최대 30억 원까지 공제됩니다. 단, 상속재산 분할이 신고기한 내에 이루어져야 합니다.
6. 금융재산상속공제
상속받은 금융재산의 20%에 해당하는 금액이 공제되며, 최대 2억 원까지 가능합니다.
7. 동거주택상속공제
피상속인과 10년 이상 함께 거주한 주택을 상속받는 경우, 해당 주택 가액 전부를 공제받을 수 있으며, 최대 6억 원까지 가능합니다.
상속세 공제 적용 시 유의사항
공제 한도: 상속공제의 합계액이 상속세 과세가액을 초과할 수 없습니다.
사후관리 요건: 가업상속공제나 영농상속공제를 적용받은 후 일정 기간 내에 해당 재산을 처분하거나 가업을 중단하면, 공제받은 금액이 추징될 수 있습니다.
신고기한 준수: 상속세 신고기한 내에 정확한 신고와 공제 신청을 해야 가산세 등의 불이익을 방지할 수 있습니다.
마치며..
상속세 면제한도액과 더불어 계산 방법 및 재산상속 우선순위에 대해서 알아봤습니다. 상속세 면재한도액의 주기적인 변동으로 위에 안내드린 링크로 가장 최신 내용으로 확인하시길 추천드립니다.